В соответствии с планом деятельности, контрольно-счетной палатой проведен мониторинг исполнения бюджета города за 1 полугодие 2024 года.
Исполнение бюджета города Новосибирска в 1 полугодии 2024 года происходило в условиях сохраняющихся серьезных внешних вызовов и беспрецедентного санкционного давления. Однако, по итогам первого полугодия 2024 года, в среднем по Российской Федерации и Новосибирской области динамика ключевых социально-экономических показателей находилась в положительной зоне.
По состоянию на 1 июля 2024 года бюджет города Новосибирска исполнен по общему объему доходной и расходной части на 44,8 и 38,8%, соответственно. По итогам полугодия бюджет города исполнен с профицитом в размере 4,7 млрд. рублей.
По сравнению с аналогичным периодом 2023 года общий объем доходов бюджета города увеличился на 7,6 млрд. рублей (21,5%), при этом выросли как собственные доходы - на 6,4 млрд. рублей (45,2%), так и безвозмездные поступления - на 1,3 млрд. рублей (5,9%).
Опережающие темпы роста налоговых и неналоговых доходов привели к увеличению их доли в структуре доходов бюджета города на 7,8 процентных пункта, которая составила 47,4%.
Объем налоговых доходов составил 15,4 млрд. рублей (43,7% от плана). По сравнению с аналогичными данными 2023 года налоговых доходов поступило больше на 4,0 млрд. рублей (34,5%).
В структуре поступивших налоговых платежей определяющими являются 4 налога – НДФЛ, налоги, взимаемые в связи с применением упрощенной и патентной систем налогообложения, и земельный налог, которые суммарно обеспечили 97% всех налоговых доходов бюджета.
Отмечается положительная динамика поступлений по всем видам налоговых доходов бюджета города, за исключением земельного налога.
Наибольший рост объемов поступлений в абсолютном выражении по сравнению с аналогичным периодом 2023 года сложился по налогу на доходы физических лиц – на 2,8 млрд. рублей (32,6%) и по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, – на 667 млн. рублей (40,7%). Снижение поступлений по земельному налогу составило 34,5 млн. рублей (4,2%).
В первом полугодии 2024 года значительно выросли неналоговые доходы бюджета города. Объем неналоговых поступлений составил 5,0 млрд. рублей (65,1% от плана), что на 2,4 млрд. рублей (в 1,9 раза) больше объема поступлений за аналогичный период 2023 года.
В отношении неналоговых доходов отмечается разнонаправленная динамика их поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2023 года, при этом наибольшее влияние на рост неналоговых поступлений бюджета города оказало увеличение доходов от использования имущества – на 2,1 млрд. рублей или в 1,8 раза, что обусловлено, в основном, поступлениями по договорам на комплексное развитие территории.
В связи с существенным ростом доходов от использования имущества отмечается рост доли данных доходов в структуре поступлений неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и, в свою очередь, уменьшение доли по остальным видам неналоговых доходов.
Общая задолженность перед бюджетом города по состоянию на 1 июля составляла 3,4 млрд. рублей, из которой 804 млн. рублей - задолженность по налоговым доходам (с начала года уменьшилась на 198 млн. рублей или на 19,8%) и 2,6 млрд. рублей – просроченная дебиторская задолженность по неналоговым доходам (сократилась на 649 млн. рублей или на 19,7%). Таким образом, в целом общая задолженность перед бюджетом города уменьшилась на 847 млн. рублей (на 19,7%).
Задолженность по доходам, администрируемым ДЗиИО мэрии, составляет 2,6 млрд. рублей или 76% всей задолженности, в том числе по доходам от арендной платы за земельные участки – 2,4 млрд. рублей.
Следует отметить, что по данным ДЗиИО мэрии, из общей суммы задолженности по доходам от арендной платы за земельные участки нереальная к взысканию задолженность составляет 1,4 млрд. рублей или 57%.
Расходная часть бюджета города исполнена в объёме 38,4 млрд. рублей (38,8% от плана), что выше исполнения соответствующего периода 2023 года на 4,7 млрд. рублей или на 14,0%. Как и в предыдущие годы, основная доля расходов в бюджете города (57%) приходится на сферу образования.
По 5 разделам исполнение сложилось выше уровня исполнения бюджета в целом, в том числе по всем «социальным» разделам. Наиболее низкое исполнение отмечается по разделам «Охрана окружающей среды» (5%) и «Обслуживание государственного и муниципального долга» (16%), основные расходы по которым предусмотрены во втором полугодии.
В 1 полугодии 2024 года капитальные вложения в экономику города составили 2,4 млрд. рублей (6,3% от общего объема расходов), что больше на 400 млн. рублей (или на 20,1%) чем за соответствующий период 2023 года. Исполнение составило 19,8% при уточненном плане 12,1 млрд. рублей. При этом, значительная часть расходов на капитальные вложения (91,5%) произведены за счет межбюджетных трансфертов.
В 1 полугодии 2024 года, основную долю составили капитальные вложения, направленные в объекты жилищного и коммунального строительства, – 1,4 млрд. рублей, и в объекты образования – 0,9 млрд. рублей, при этом их удельный вес составил 57 и 37%, соответственно.
В первом полугодии профинансированы мероприятия 21 МП в объеме 35,7 млрд. рублей, что составляет 40,2% от плановых назначений. Удельный вес программных расходов составил 93,0%.
Уровень исполнения расходов на программные мероприятия за счет собственных средств бюджета города составил – 41,1%, за счет МБТ – 39,6%.
На уровне свыше 45% профинансированы мероприятия лишь 8 из 21 муниципальной программы.
Менее, чем на 10% профинансированы мероприятия МП «Формирование современной городской среды» (на 6,2%) и МП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Новосибирске» (на 6,4%).
На обеспечение положений майских указов Президента РФ от 7 мая 2012 года в первом полугодии 2024 года направлено 10,0 млрд. рублей (40% от плана).
За январь-июнь 2024 года, по данным ГРБС, наблюдается рост среднемесячной заработной платы всех категорий работников по сравнению с 2023 годом.
В то же время, по некоторым категориям работников не удалось достичь установленных целевых индикаторов.
В рамках исполнения Указа № 599 в 2024 году проводится работа по материально-техническому оснащению дошкольных учреждений.
По данным ДО мэрии численность детей, состоящих на учете для определения в дошкольные учреждения на 1 июля 2024 года в возрасте от 3 до 7 лет, составляла 893 ребенка.
В 2024 году мэрией города Новосибирска продолжена работа по обеспечению реализации национальных проектов.
В бюджете города предусмотрено финансирование 6 национальных проектов: «Демография», «Образование», «Жилье и городская среда», «Безопасные качественные дороги», «Культура», а также «Экология».
Общий объем финансирования в рамках национальных проектов запланирован в сумме 6,8 млрд. рублей, исполнение за первое полугодие 2024 года составило 1,3 млрд. рублей (19,8%), что составляет лишь незначительную часть совокупных расходов бюджета города – 3,5%.
На реализацию нацпроекта «Демография» на 2024 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 145 млн. рублей, которые исполнены на 46%.
В рамках данного нацпроекта проводятся организационные и методологические мероприятия по созданию системы долговременного ухода за гражданами пожилого возраста и инвалидами.
На реализацию нацпроекта «Образование» на 2024 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 2,7 млрд. рублей на создание новых мест в общеобразовательных организациях. В 2024 году планируется ввести в эксплуатацию здание школы по ул. Кубовой, 100 в Заельцовском районе на 825 мест.
Кроме того, получено разрешение на ввод в эксплуатацию здания школы по ул. Тургенева, 84 в Октябрьском районе на 975 мест. В 2024 году производились благоустроительные работы.
Планируемое количество учреждений, ведущих занятия во вторую смену, в 2024-2025 учебном году составит 167 единиц из 202 или 83%. При этом, численность обучающихся во вторую смену составит 79 тыс. учащихся (36,7% от общего количества обучающихся).
На реализацию нацпроекта «Жилье и городская среда» на 2024 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 2,3 млрд. рублей, исполнение за первое полугодие составило 8,2%.
В рамках нацпроекта бюджетные ассигнования планируется направить:
- на выплату возмещения за изъятые жилые помещения;
- на благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов;
- на благоустройство общественных;
- на продолжение строительства ливневого коллектора.
На реализацию нацпроекта «Безопасные качественные дороги» на 2024 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 1,4 млрд. рублей на капитальный ремонт и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог. Исполнение составило 15,6%.
В рамках нацпроекта «Культура» в 2024 году продолжена реконструкция здания музея по ул. Советской, 24, а также запланировано оснащение учреждений культуры.
В рамках нацпроекта «Экология» бюджетные ассигнования в объеме 198 млн. рублей будут направлены на реализацию мероприятий по ликвидации несанкционированной свалки в Калининском районе.
В соответствии с данными, представленными в муниципальной долговой книге, муниципальный долг на 1 июля 2024 года составляет 17,0 млрд. рублей. С начала года за 6 месяцев муниципальный долг уменьшился на 5,6 млрд. рублей. Увеличение плановых показателей налоговых и неналоговых доходов, при уменьшении объема муниципального долга повлекло снижение его доли в объеме налоговых и неналоговых доходов с 63,5% на начало года до 39,6% на 1 июля.
В городе сохранен диверсифицированный долговой портфель. По состоянию на 01.07.2024 неиспользованный лимит по заключенным контрактам на предоставление кредитных ресурсов для финансирования дефицита бюджета города и погашения муниципальных долговых обязательств составил 14,5 млрд. рублей.
При запланированных расходах на обслуживание муниципального долга в объеме 1,35 млрд. рублей, исполнение за январь-июнь составило 221 млн. рублей или 16,4%.
Плановые значения дефицита бюджета, объема муниципального долга и объема расходов на обслуживание муниципального долга не превышают ограничений, установленных БК РФ.
