В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2024 год проведена проверка эффективности использования средств, в том числе субсидий, предоставленных из бюджета города Новосибирска, муниципальным бюджетным учреждением города Новосибирска «Городской центр организации дорожного движения», направленных на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения города Новосибирска за 2021-2023 годы.
В проверяемом периоде финансовое обеспечение МБУ «ГЦОДД» на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения улично-дорожной сети города Новосибирска осуществлялось главным распорядителем бюджетных средств – Департаментом транспорта и дорожно-благоустроительного комплекса мэрии за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города Новосибирска в рамках муниципальной программы «Развитие транспорта и дорожно-благоустроительного комплекса на территории города Новосибирска», в виде предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.
Субсидии предоставлялись на основании заключённых Департаментом соглашений о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на выполнение работ по организации дорожного движения улично-дорожной сети города Новосибирска.
При этом изменения бюджетных ассигнований, предусмотренных в бюджете города для финансового обеспечения выполнения муниципального задания учреждением, не влекли за собой изменение объема муниципального задания в натуральном выражении.
Проверкой установлено, что в течение проверяемого периода финансирование на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения города Новосибирска осуществлялось отдельным мероприятием только по мероприятию 040113 «Уличное освещение», по которому отражались только расходы за закупку электроэнергии у ОА «Новосибирскэнергосбыт» для освещения улично-дорожной сети города Новосибирска.
Прочие расходы на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения города Новосибирска отражалось в рамках мероприятия по содержанию автомобильных дорог, по которому отражались расходы на содержание всего учреждения в целом: оплата труда, услуги связи, коммунальные услуги, приобретение ТМЦ и т.п.
В связи с этим, установить фактический объем средств, выделенных только на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения города Новосибирска не представляется возможным, анализ финансового обеспечения и расходов произведен по предоставленной информации учреждения по прямым затратам, отнесенных на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения, в соответствии с заключенными муниципальными контрактами и по основному персоналу учреждения.
Согласно предоставленной информации учреждения, прямые затраты на содержание, ремонт и развитие сетей наружного освещения улично-дорожной сети города Новосибирска составили в 2022 году 243 млн. рублей или 36,2% от общего объема финансирования, в 2023 году 252 млн. рублей или 25,1% от общего объема финансирования. За 2021 год информация в учреждении отсутствует.
Муниципальное задание МБУ «ГЦОДД» утверждено на выполнение муниципальной работы по осуществлению мероприятий по обеспечению безопасности дорожного движения на автомобильных дорогах общего пользования при осуществлении дорожной деятельности, по одному показателю, характеризующему объем муниципальной работы -это «выполнение работ по организации дорожного движения улично-дорожной сети города Новосибирска», с объемом муниципальной работы в размере 9222,74 тыс.кв.м площади автомобильных дорог.
Показатели, характеризующие качество муниципальной работы муниципальным заданием не предусмотрены. Порядок контроля за выполнением муниципального задания определен в виде анализа годовых отчетов о выполнении муниципального задания с периодичностью 1 раз в год, иных требований к отчетности не предусмотрено.
Согласно отчету об исполнении муниципального задания, подписанного директором Учреждения и согласованного с Управлением автомобильных дорог мэрии города Новосибирска в проверяемом периоде муниципальное задание выполнено на 100,0%.
В тоже время при декларируемом ежегодном выполнении муниципального задания на 100,0%, средства субсидии использовались не в полном объеме: в 2021 году на 94,4%, в 2022 году на 79,9%, в 2023 году на 88,3%, что свидетельствует о невыполнении муниципального задания в полном объеме или об избыточности выделенных средств субсидии.
Всего в проверяемом периоде МБУ «ГОЦДД» возвращено в бюджет города невостребованных средств субсидии, ранее выделенных на финансовое обеспечение муниципального задания на 2021 - 2023 годы в размере 75,9 млн. рублей. По состоянию на 01.12.2024 средства субсидии не возвращены в размере 10,7 млн. рублей. Выделяемые учреждению финансовые средства в полной мере не осваиваются надлежащим образом, что привело к нерациональному использованию бюджетных средств.
Анализ деятельности по формированию муниципального задания и предоставления субсидий учреждению выявил целый набор разнообразных нарушений, например:
- Нормативные затраты на выполнение муниципальной работы для определения финансового обеспечения муниципального задания, рассчитанные Департаментом исходя из объема выделенного финансирования, не дают возможность установить правомерность планирования соответствующих расходных обязательств бюджета города в части финансового обеспечения выполнения муниципального задания и обоснованность размера предоставленной субсидии;
- значения и порядок расчета нормативных затрат на выполнение работ не утверждены приказом Департамента, в заключенном соглашении порядок расчета размера субсидии не подтверждается информацией, обосновывающей размер субсидии.
- в муниципальном задании МБУ «ГОЦДД» объем муниципальной работы утвержден в единицах измерениях тыс.кв.м площади автомобильных дорог, что не отражает в должной степени специфику муниципальной работы учреждения и не соответствует основному виду деятельности, поименованному в Уставе учреждения;
- расчет (или порядок формирование) показателя, характеризующий объем муниципальной работы по организации дорожного движения улично-дорожной сети города Новосибирска в размере 9222,74 тыс.кв.м., который применялся в муниципальном задании с момента реорганизации учреждения отсутствует, пояснения по формированию данного показателя также отсутствуют;
- Департамент не осуществлял контроль за выполнением Учреждением муниципального задания, за соблюдением условий Соглашения;
Общий вывод, который можно сделать в данной ситуации такой: Муниципальное задание и контроль за его выполнением носят формальный характер. Предоставление бюджетных средств на финансирование муниципального задания, подготовленного указанным выше способом, создаёт условия для необоснованного и нецелевого расходования бюджетных средств.
Проверкой деятельности учреждения выявлен большой перечень недостатков и несоответствий помимо уже перечисленных, который приведен в тексте акта. Основные нарушения и несоответствия, способные повлиять на эффективность расходования средств, выделенных на обеспечение деятельности учреждения по рассматриваемому направлению, касаются следующих вопросов:
1. Учреждением в течение проверяемого периода не проводилась какая-либо работа, направленная на оценку фактических параметров уровня освещённости, формируемого от применяемых на улицах города Новосибирска систем освещения и соответствия получаемых значений требованиям нормативных документов. Необходимые для этого замеры уровня освещённости ни силами привлечённых исполнителей, ни собственными силами учреждения не производятся.
2. Учреждением приобретенные ТМЦ за счет средств субсидий на иные цели использовались частично не на объекты, предусмотренные в указанных соглашениях, а на осуществление деятельности в рамках муниципального задания по содержанию, строительству сетей наружного освещения города Новосибирска по другим объектам всего на сумму 646,7 тыс.рублей.
3. В нарушение Правил благоустройства территории города Новосибирска замена перегоревших ламп осуществлялась с превышением установленного Правилами благоустройства норматива по смене перегоревших ламп в течении 1 суток. При поступлении сообщения о негорящей лампе срок замены (или исправления недостатков на линии) в проверяемом периоде занимал недели и месяцы. По светильникам и лампам, находящимся над пешеходными зонами, замена (ремонт) вообще не выполняется.
4. Подразделения, ответственные за замену ламп представляют для внесения в оперативно-диспетчерский журнал недостоверную информацию о количестве ламп, использованных для замены взамен сгоревших. Так заявленное к списанию количество на примере 30.11.2023 почти в 3 превышает количество ламп, которое фактически максимально могло быть использовано в работе.
5. Отсутствие в учреждении регламентов выполнения работ, технологических карт, планирования работ, и контроля со стороны руководства за выполнением должностных обязанностей работников создало условие для нерационального использования трудовых и финансовых ресурсов и привело к отсутствию целей и слаженной работы всех отделов производственно-технической службы освещения и способствовало росту жалоб жителей города о работе наружного освещения города.
При этом в течение проверяемого периода отсутствовала конструктивная работа исполнителей с сообщениями жителей о проблемах с освещением через портал Госуслуг и страницу «Платформа обратной связи» или в мобильном приложении «Госуслуги. Решаем вместе». Анализ информации, представленной жителями на портале и ответов соответствующих исполнителей, свидетельствует о том, что зачастую в ответах Учреждением предоставляются недостоверные данные. Примеры обращений граждан и представляемых ответов подробно рассмотрены в тексте Акта, подготовленного по результатам контрольного мероприятия.
Подобные ответы на обращения жителей города Новосибирска, оторванные от фактических обстоятельств и с указанием сроков возможного решения вопросов, находящиеся за рамками разумных или установленных нормативными документами, предоставляемые от имени ДТиДБК мэрии, вызывают у жителей негативную оценку как работы Учреждения, так и мэрии в целом.
6. За проверяемый период 2021-2023 годов АО «Новосибирскэнергосбыт» предъявлено в счетах сверх показаний приборов учета электроэнергии в количестве 494 тыс. кВтч. что привело к завышению расходов Учреждения на сумму 2,9 млн. рублей.
7. Так же в проверяемом периоде Учреждением объемы финансирования на уличное освещение (по виде расходов на электроэнергию) систематически завышались, возврат завышенных объемов финансирования практически на осуществлялся, основную часть средств учреждение направляло на авансирование АО «Новосибирскэнергосбыт» сверх максимальных сумм, предусмотренных контрактами, что привело к потерям бюджета за проверяемый период на сумму 6,9 млн. рублей только в виде процентов за пользование чужими денежными средствами.
8. Контроль за потреблением третьими лицами электроэнергии специалистами Учреждения осуществляется на низком уровне. Например, учреждение не контролирует объемы потребляемой электроэнергии сторонними организациями. Убытки учреждения от неуплаты субабонентами потребленной электроэнергии составляет не менее 8,7 млн. рублей.
9. Выявлено низкое качество подготавливаемой проектной документации на вновь создаваемые линии наружного освещения. В учреждении не проводится процедура приёмки, контроля качества и рассмотрения проектов техническими специалистами, ответственными за реализацию соответствующих проектов и последующую эксплуатацию планируемых к созданию линий освещения.
Низкое качество проектной документации и в части описания используемых материалов и изделий (опор, кронштейнов и т.д.) приводит к наличию неопределённости и некорректному составлению сметной документации, созданию условий для завышения стоимости работ как на стадии заключения муниципальных контрактов, так и на стадии приёмки фактически выполненных работ.
10. При приёмке от подрядчиков фактически выполненных работ также не осуществляется надлежащий контроль и проверка на соответствие фактически установленного оборудования и материалов требованиям проектно-сметной документации. В результате этого, общее завышение стоимости фактически выполненных работ только по трём расмотренным объектам (на ул. Высоцкого, 9-й Гвардейской дивизии и ул.Северной) составляет 1,1 млн. рублей.
Система контроля и приёмки работ от подрядчиков в МБУ «ГЦОДД» не работоспособна и фактически способствует (а не препятствует) предъявлению к оплате актов выполненных работ, содержащих недостоверную информацию и необоснованному выделению бюджетных средств подрядчикам.
Также в результате проверки зафиксированы различные нарушения в области бухгалтерского учёта и в области закупочной деятельности и экспертизы исполнения муниципальных контрактов.
Внутрихозяйственные факторы, характеризующие деятельности учреждения по рассматриваемому направлению в 2021–2023 годах и негативно влияющие на эффективность расходования бюджетных средств это:
- низкая эффективность закупочной деятельности и нарушение требований законодательства в области закупочной деятельности;
- отсутствие эффективной системы внутреннего контроля сразу по ряду направлений деятельности, в том числе в результате невыполнение сотрудниками возложенных на них функций;
- отсутствие чёткой направленности в организации хозяйственной деятельности на достижение установленных нормативными документами сроков (периодичности) обслуживания (ремонта) оборудования, и/или устранения выявляемых недостатков в работе линий наружного освещения;
- наличие рисков сохранности имущества;
- наличие фактов неэффективного, необоснованного и нецелевого расходования средств.
Совокупность перечисленных факторов совместно с результатами оценки по критериям эффективности приводят к оценке эффективности расходования бюджетных средств учреждением в проверяемом периоде как «низкую».
По результатам проведения проверки:
- подготовлен акт от 12 февраля 2025 года;
- в адрес Департамента и учреждения направлены представления с требованием устранить выявленные нарушения.
- в адрес Первого заместителя мэра города Новосибирска направлено информационное письмо
Руководством учреждения и Департаментом предоставлены ответы с перечнем мероприятий, направленных на устранение.
По результатам контрольного мероприятия Учреждение привлечено к административной ответственности за нецелевое использование бюджетных средств.
Материалы проверки отправлены в правоохранительные органы.
